Данный сайт использует файлы cookie. Продолжая пользоваться сайтом вы соглашаетесь с этим.
Налог на прибыль
Описание работы:
Задача 1
Организация-налогоплательщик приняла решение о применении кассового метода учета доходов
и расходов. Проанализировать правильность принятия данного решения и возможность применения кассового метода учета доходов и расходов в течение налогового периода. Исходные данные в таблице.
Задача 2
Рассчитать сумму налога на прибыль за отчетный период исходя из следующих данных. Ставки по налогу на прибыль взять максимально возможные. Для целей налогообложения предприятие использует кассовый метод. В течение отчетного периода:
1) предприятие получило выручку от реализации продукции:
– рассчитанную по отгрузке: 1200 тыс. руб.;
– рассчитанную по оплате: 1000 тыс. руб.
2) затраты на производство и реализацию отгруженной продукции – 1020 тыс. руб.
3) от другой организации получены безвозмездно компьютеры в количестве 3 штук (рыночная стоимость одного компьютера составляет 14,5 тыс. руб.)
4) прибыль от реализации излишков ТМЦ составила 1,3 тыс. руб.
5) убытки от реализации основных средств составили 16 тыс. руб.
6) поступили пени за невыполнение договорных обязательств 1,6 тыс. руб.
7) прочие внереализационные доходы – 1,7 тыс. руб.
8) налог на имущество составил 13 тыс. руб.
9) затраты на расчетно-кассовое обслуживание в банке – 1,6 тыс. руб.
10) дивиденды, полученные от российских организаций 4 тыс. руб.
11) получило дивиденды от иностранной организации 20 тыс. руб.
12) проценты по государственным ЦБ составили 20 тыс. руб., в том числе выпущенным до 20 января 1997 г. 12 тыс. руб., остальные ЦБ выпущены после 2007 года.
Задача 3
Определить сумму налога на прибыль к уплате в бюджет по итогам отчетных периодов текущего года исходя из следующих исходных данных.
Задача 4
Определить величину расходов отчетного периода, которые не будут учитываться при определении налогооблагаемой прибыли или будут учитываться дополнительно (т.е. разницу между Рб и Рн).
По данным бухгалтерского учета в налоговом периоде на выплату призов при проведении рекламной кампании было выплачено 16 тыс. руб., на представительские цели 8,1 тыс. руб., расходы на возмещение затрат по уплате процентов по займам на приобретение жилья работниками 5,8 тыс. руб., платежи по договорам добровольного страхования в пользу работников 6 тыс. руб., мат. помощь работникам выплачена в размере 15 тыс. руб., начислена амортизация укоренным способом в размере 20 тыс. руб.
Задача 5
Составить годовой календарь платежей в бюджет налога на прибыль при уплате ежемесячными авансовыми платежами с доплатой (возвратом) налога по итогам отчетного (налогового) периода. Исходные данные для расчета представлены в таблице. Примерный внешний вид работы:
Тип работы: Контрольная работа