Данный сайт использует файлы cookie. Продолжая пользоваться сайтом вы соглашаетесь с этим.
Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей
Описание работы:
Задача 2 КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ СЧЕТОВ ПО НАЧИСЛЕНИЮ НАЛОГОВ
Задача 4 КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ СЧЕТОВ
ПО НАЧИСЛЕНИЮ НАЛОГОВ
Задача 6
Для исчисления налога на прибыль организация за пер¬вый квартал текущего года имеет следующие данные:
Показатели Единица измерения Значение
Реализовано изделий шт. 53 000
Выпуск изделий шт. 70 000
Цена за единицу изделия руб./шт. 2320
Прямые материальные расходы за 1 изделие руб. 78
Прямые расходы на оплату труда за 1 изделие руб. 79
Прямые расходы-сумма амортизации
начисленной амортизации руб. 12
Косвенные расходы (зарплата АУП) руб. 1200000
Стоимость излишков товарно-материаль¬ных ценностей, выявленная в результате инвентар.
инвентаризации руб. 18500
Ставка взносов во внебюджетные фонды % 30
Ставка налога на прибыль — всего % 20
Требуется определить налоговую базу, начислить взносы во внебюджетные фонды, налог на прибыль за первый квартал те¬кущего года и авансовые платежи по срокам уплаты на второй квартал.
Задача 8
По данным налогового учета налоговая база по налогу на прибыль за отчетный период составила 1 000 000 руб. Кроме того, в отчетном перио¬де организация передала безвозмездно неиспользуемые в производстве материалы на сумму 200 000 руб. Расходы по хранению переданных мате-риалов составили 50 000 руб. Ранее по этим материалам был принят к вычету НДС на сумму 36000 руб.
Требуется:
1) скорректировать налоговую базу по налогу на прибыль с учетом данной хозяйственной операции;
2) скорректировать НДС.
Решение обосновать.
Задача 10
В сентябре текущего года ЗАО «Марс» продало автомобиль за 190 400 руб. (за минусом НДС). По данным налогового учета его остаточная стоимость составила 250 600 руб. Расходы, связанные с реализацией ос-новного средства, у организации составили 8500 руб. Срок полезного использования автомобиля — 48 месяцев, а фактический срок его эксплуа-тации до момента продажи — 40 месяцев.
Требуется: отразить в налоговом учете результат от реализации основного средства. Решение обосновать ссылками на статьи и главу 25 НК РФ.
Задача 12
Выявленные при инвентаризации излишки товарно-материальных ценностей в бухгалтерском учете оприходованы по рыночной стоимости на дату проведения инвентаризации — 10 000 руб. В том же месяце мате¬риалы переданы в производство.
Требуется: отразить в налоговом учете сумму материальных расходов по переданным в производство материалам.
Задача 14
ООО «Альфа» ежегодно проводит переоценку основных средств. Данные об остаточной стоимости основных средств, находящихся на балансе организации, на 1-е число каждого месяца и последний день календарного года приведены в таблице:
Число, месяц 2008 года Стоимость основных средств, руб.
На 1 января 2600
На 1 февраля 2400
На 1 марта 2300
На 1 апреля 2200
На 1 мая 2100
На 1 июня 2000
На 1 июля 2900
На 1 августа 2750
На 1 сентября 2700
На 1 октября 2600
На I ноября 2500
На 1 декабря 2400
На 31 декабря 2300
Требуется: рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на иму-щество за каждый отчетный период, а за налоговый рассчитать сумму налога на имущество.
Задача 16
Организация в прошлом году приобрела автомобиль за 120 000 руб. с учетом НДС. В бухгалтерском учете автомобиль был принят к учету в со-ставе основных средств первоначальной стоимости 120 000 руб. В теку¬щем году автомобиль был реализован за 150 000 руб. с учетом НДС. Оста¬точная стоимость автомобиля — 100 000 руб.
Требуется: отразить данные операции в книге покупок и книге про¬даж. Определить сумму НДС, подлежащую отражению в налоговой дек¬ларации по НДС.
Задача 18
Организация осуществляет два вида деятельности, по одному из кото-рых предусмотрено освобождение от налогообложения НДС. В налоговом периоде организация уплатила 118 000 руб. (в том числе 18 000 руб. — НДС) за аренду помещения, используемого для обоих видов деятельности. Вы¬ручка за налоговый период составила 1 600 000 руб. (без НДС), в том числе по виду деятельности, не облагаемой НДС, на сумму 400 000 руб.
Требуется: определить сумму НДС, подлежащую вычету. Решение обосновать.
Задача 20
Совокупные расходы на производство продукции за налоговый период составили 750 000 руб., в том числе по льготируемой деятельности - 30 000 руб. Сумма НДС составила 135 000 руб. Раздельный учет операций организация не ведет.
Требуется: определить, какую сумму НДС организация может принять к вычету.
Задача 22
Работник отдела снабжения ЗАО «Икс» был направлен в служебную командировку. По возвращении из командировки работник предоставил авансовый отчет и следующие документы:
— железнодорожные билеты на сумму 4600 руб. с учетом НДС; НДС отдельной строкой не выделен;
— счет гостиницы на сумму 4838 руб., в том числе НДС — 738 руб. (выделен отдельной строкой, счета-фактуры нет).
Требуется: определить право организации на вычет НДС. Если оно есть, то определить сумму.
Задача 24
Организация закупила 20 ед. товара на сумму 1 180 000 руб. с учетом НДС. Товар оприходован, получены счета-фактуры. В этом же налоговом периоде 5 ед. товара продано за 354 000 руб. с учетом НДС.
Требуется: рассчитать сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет в налоговом периоде, и отразить ее в бухгалтерском учете.
Задача 26
Организация закупила 120 ед. товара на сумму 118 000 руб. с учетом НДС. Товар оприходован, получен счет-фактура. В данном же налоговом периоде 20 ед. товара реализовано за 354 000 руб. с учетом НДС.
Требуется: рассчитать сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период.
Задача 28
ООО «Нафта» произвело и реализовало в октябре текущего года 2000т автомобильного бензина марки АИ-92 из собственной нефти и 3000т дизельного топлива из давальческой нефти.
Требуется: определить сумму акциза, подлежащую отражению в на-логовой декларации за октябрь текущего года.
Задача 30
Рассчитайте НДС к уплате по следующим данным. Составьте книгу покупок и книгу продаж, заполните налоговую декларацию по следующим данным: применяем метод начисления Примерный внешний вид работы:
Тип работы: Курсовая работа