Данный сайт использует файлы cookie. Продолжая пользоваться сайтом вы соглашаетесь с этим.
На примере ООО Партнер
Описание работы:
Оглавление
1. Краткая финансово-экономическая характеристика ООО «Партнер» 3
2. Анализ финансового состояния ООО «Партнер» за
период с 01.01.13 по 31.12.13гг 5
3. Выбор оптимальной системы налогообложения ООО «Партнер» 15
4. Заполнение декларации по налогу на прибыль 21
5. Заполнение декларации по НДС 24
Заключение 35
Список использованной литературы 36
Компания «Партнер» была создана в 1999 г. и на сегодняшний день является ведущим торгово-сервисным предприятием, специализирующимся в области комплексного оснащения и автоматизации предприятий торговли и общественного питания в г. Уфе и Республике Башкортостан.
В состав компании «Партнер» входят:
1. Сервисный центр (число обслуживаемых единиц техники в Республике Башкортостан - более 30 000 единиц техники.) Гарантийное и послегарантийное обслуживание торгового и холодильного оборудования любой сложности в течение всего срока эксплуатации.
2. Сеть гипермаркетов торгово-технологического оборудования в городах Республики Башкортостан – реализация торговой техники и оборудования, предлагающий широкий спектр продукции и услуг (более 6000 единиц) – от продажи расходных материалов (чековая лента, термоэтикетки, ценикодержатели) до внедрения автоматизированных систем управления торговыми процессами.
3. Учебно-тренинговый центр – курсы обучения по программному обеспечению 1С, обучение техникам продаж.
4. Цех по производству мебели из ЛДСП, алюминиевого профиля и стекла.
5. Цех по производству изделий из пластика и оргстекла.
6. Цех по производству пластиковых карт.
Проведем финансовый анализ с использованием формы 'Бухгалтерский баланс' (ОКУД 0710001) и формы 'Отчет о прибылях и убытках' ('Отчет о финансовых результатах') (ОКУД 0710002).
Доход = скорректированная на НДС выручка (стр.2110 Отчета о финансовых результатах).
Затраты = стр. 2120 2210 2220 2330 2350 (по данным Отчета о финансовых результатах) с учетом корректировки суммы материальных затрат на величину НДС.
Сумма налогов определяется по данным налоговых деклараций. Расчетные значения налогов на УСН определяются исходя из ставки Единого налога (6% и 15%).
Страховые взносы = сумма данных из РСВ-1 и 4-ФСС.
Прибыль в распоряжении/убыток = доход - затраты - налоги.
Налоговая нагрузка = отношение налогов к доходу, выраженное в процентах. Список налогов, используемых для расчета налоговой нагрузки, отличается от списка налогов, использованных в "Оценке риска налоговой проверки" и "Анализе налоговой нагрузки".
Предположим, что налоговая база организации "Партнер", исчисленная по итогам 9 месяцев, составит 500 000 руб., в том числе:
- по итогам I квартала - 250 000 руб.;
- по итогам полугодия - убыток 150 000 руб.
Ставка налога, соответствующая налоговой базе организации "Партнер", составляет 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ).
Ежемесячные авансовые платежи в течение каждого квартала организация "Партнер" не уплачивает.
Исчислим сумму квартальных авансовых платежей и определим сумму, подлежащую уплате организацией "Партнер" за каждый отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев).
Примерный внешний вид работы:
Тип работы: Курсовая работа