Образцы готовых курсовых, контрольных, дипломных работ, рефератов и задач
ГлавнаяНалоговый учет, отчетность и аудит→Вариант 1

Данный сайт использует файлы cookie. Продолжая пользоваться сайтом вы соглашаетесь с этим.

Ознакомиться с политикой конфиденциальности


Алфавитный указатель по дисциплинам:

А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Э Ю


Поиск: введите тему контрольной или курсовой работы, условие задачи или тип работы.

На сайте имеется 23987 работ. Воспользуйтесь поиском, чтобы найти нужную вам работу



Вступайте в нашу группу ВКонтакте!




Выполняем нормоконтроль
От вас нужна методичка с требованиями по оформлению работы и сам документ в электронном виде.
Стоимость 10-30 р./страница.
Возможен срочный заказ.
Обращайтесь на нашу страницу ВКонтакте.



Скажи плагиату "НЕТ"!
Повысим оригинальность вашего текста, переписав его своими словами (Рерайт)
Без трюков
Без скрытых символов
Без перекодировок
Пишите на нашу страницу ВКонтакте.
Предоставим отчет об оригинальности
Обращайтесь сейчас!



Вариант 1

Описание работы:

Оглавление

Введение 4
Глава 1. Ответы на вопросы 5
1. Как классифицируются доходы в целях налогообложения

прибыли? Какие доходы не учитывают в целях налогообложения? 5
2. Какие затраты формируют первоначальную стоимость основного средства в бухгалтерском учете и в налоговом учете? 17
3.Признаются ли затраты работодателя на страхование работников расходами в целях налогообложения прибыли? Являются ли они нормируемыми? 22
4.Что такое постоянная разница и постоянное налоговое обязательство(ПНО)? Как ПНО отражается в учете? 27
5.Как определяется сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет? (при ответе на данный вопрос необходимо указать счета бухгалтерского учета). 30
6.Что признается датой получения дохода физического лица в денежной форме? 31
7.Чем отличается налоговая база по страховым взносам в ФСС и в ПФР от налоговой базы по налогу на доходы физических лиц? 32
8.Как определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия для исчисления налога на имущество? 36
9.Какой бухгалтерской записью отражается начисление налога на имущество к уплате в бюджет? 37
Глава 2. Практическая часть 39
Задание 1 39
Задание 2 47
Задание 3 49
Задание 5 52
Задание 6 54
Задание 7 58
Заключение 60
Заключение 60
Список использованной литературы 61
Приложение 1 64
Приложение 2 68
Приложение 3 70

1. Как классифицируются доходы в целях налогообложения прибыли? Какие доходы не учитывают в целях налогообложения?
2. Какие затраты формируют первоначальную стоимость основного средства в бухгалтерском учете и в налоговом учете?
3.Признаются ли затраты работодателя на страхование работников расходами в целях налогообложения прибыли? Являются ли они нормируемыми?
4.Что такое постоянная разница и постоянное налоговое обязательство(ПНО)? Как ПНО отражается в учете?
5.Как определяется сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет? (при ответе на данный вопрос необходимо указать счета бухгалтерского учета).
6.Что признается датой получения дохода физического лица в денежной форме?
7.Чем отличается налоговая база по страховым взносам в ФСС и в ПФР от налоговой базы по налогу на доходы физических лиц?
8.Как определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия для исчисления налога на имущество?
9.Какой бухгалтерской записью отражается начисление налога на имущество к уплате в бюджет?

Задание 1
В январе организация получила кредит банка на сумму 100 000 руб. сроком на 60 дней под 20 % годовых. Других кредитов на сопоставимых условиях в I кв. организация не получала. Ставка рефинансирования составляла 8,5%. В I кв. расходы, связанные с официальным приемом представителей другой организации, участвующей в переговорах с целью установления сотрудничества, составили 9000руб. Величина расходов на оплату труда в первом квартале - 120 000 руб.
Задание: рассчитать суммы процентов по кредиту и представительских расходов для отражения в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли. Определить величину постоянной разницы и постоянного налогового обязательства.
Указание: для решения задачи необходимо руководствоваться п. 1 ст. 269 и п.2 ст. 264 главы 25 НК РФ; ПБУ 18/02.

Задание 2
Организация приобрела объект основных средств первоначальной стоимостью 60 000 руб. со сроком полезного использования 5 лет. В целях бухгалтерского и налогового учета начисление амортизации производится линейным способом, но в налоговом учете к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент 1,2, так как основное средство эксплуатируется в условиях повышенной сменности.
Задание: определить сумму и тип (вычитаемая или налогооблагаемая) временной разницы, возникающей в результате использования различных методов начисления амортизации в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли.
Результаты расчетов представить в таблице 1.
Таблица 1 - Расчет сумм амортизационных отчислений в бухгалтерском и налоговом учете
Год Сумма амортизации в бух. учете Сумма амортизации в налоговом учете Сумма временной разницы Тип временной разницы
1-ый
2-ой
3-ий
4-ый
5-ый
Итог

Задание 3
В отчетном периоде получена бухгалтерская прибыль в размере 120290руб. Ставка налога на прибыль предприятий 20%. Сверхнормативные расходы составили 2100 руб., в результате чего возникла постоянная разница между данными бухгалтерского и налогового учета. В бухгалтерском учете начислена амортизация на сумму 1500 руб. больше, чем в налоговом учете (временная разница). В бухгалтерском учете начислен доход на сумму 1800руб., однако в налоговом учете этот доход не отражен, так как организация признает доходы и расходы кассовым методом, а доход не был фактически получен (временная разница).
Задание: рассчитать и отразить на счетах бухгалтерского учета условный расход по налогу на прибыль, постоянное налоговое обязательство, отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство. Определить сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 259 главы 25 НК РФ; ПБУ 18/02.

Задание 5
12 января работник предприятия написал заявление с просьбой об оплате его обучения на курсах (обучение проводится по инициативе работника) в сумме 10 000 руб. По приказу директора 13 января организация оплатила за счет собственных средств 40 % стоимости обучения.
31 января работнику начислена заработная плата за январь в размере 5000 руб. У работника 0 детей. Имеется заявление работника на предоставление ему стандартных налоговых вычетов.
5 февраля в банке получены деньги на выдачу заработной платы, и зарплата выплачена работнику через кассу.
Задание: отразить в учете описанные операции и операции по начислению и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц.

Задание 6
Организация арендовала у физического лица автомобиль для общехозяйственных нужд. Ежемесячная арендная плата составляет 2000 руб. Кроме того, согласно договору, арендодатель будет управлять этим автомобилем, за что ему платят 3000 руб. в месяц. Арендодатель не написал заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов.
Задание: отразить в учете операции по начислению и выплате дохода физическому лицу, по начислению налога на доходы физических лиц, страховых взносов в ФСС, в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование и в ФФОМС.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 7-12, 15, Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 258.12.2012) «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Задание 7
В таблице 2 представлены сведения о стоимости имущества предприятия на первое число каждого месяца за первый квартал анализируемого периода.
Таблица 2 - Данные о стоимости имущества предприятия
Стоимость имущества, руб.
на 1 января на 1 февраля на 1 марта на 1 апреля
Остаточная стоимость основных средств 713450 700690 686940 650100
Материалы 154000 147520 214600 150900
Готовая продукция 178650 240050 178340 180700
Денежные средства 48770 53240 42550 40100
Задание: рассчитать величину авансового платежа по налогу на имущество за I квартал отчетного года, если ставка налога - 2,2 %.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 374 - 376, 379 - 383 главы 30 НК РФ.

Примерный внешний вид работы:

Вариант 1

Тип работы: Контрольная работа



Похожие работы:

Дисциплина

Название работы

Тип работы

Примечание

Налоговый учет, отчетность и аудит

Задание 1

В январе организация получила кредит банка на сумму 100 000 ...
Задание
Налоговый учет, отчетность и аудит

Задание 5

12 января работник предприятия написал заявление с просьбой об оплате ...
Задание
Налоговый учет, отчетность и аудит

Задание 2

Организация приобрела объект основных средств первоначальной стоимостью 60 000 руб. ...
Задание
Налоговый учет, отчетность и аудит

Задание 3

В отчетном периоде получена бухгалтерская прибыль в размере 120290руб. Ставка ...
Задание
Налоговый учет, отчетность и аудит

Задание 6

Организация арендовала у физического лица автомобиль для общехозяйственных нужд. Ежемесячная ...
Задание