Образцы готовых курсовых, контрольных, дипломных работ, рефератов и задач
ГлавнаяНалоговый учет→Задачи

Данный сайт использует файлы cookie. Продолжая пользоваться сайтом вы соглашаетесь с этим.

Ознакомиться с политикой конфиденциальности


Алфавитный указатель по дисциплинам:

А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Э Ю


Поиск: введите тему контрольной или курсовой работы, условие задачи или тип работы.

На сайте имеется 23987 работ. Воспользуйтесь поиском, чтобы найти нужную вам работу



Вступайте в нашу группу ВКонтакте!




Выполняем нормоконтроль
От вас нужна методичка с требованиями по оформлению работы и сам документ в электронном виде.
Стоимость 10-30 р./страница.
Возможен срочный заказ.
Обращайтесь на нашу страницу ВКонтакте.



Скажи плагиату "НЕТ"!
Повысим оригинальность вашего текста, переписав его своими словами (Рерайт)
Без трюков
Без скрытых символов
Без перекодировок
Пишите на нашу страницу ВКонтакте.
Предоставим отчет об оригинальности
Обращайтесь сейчас!



Задачи

Описание работы:

Задача 1. В январе организация получила кредит банка на сумму

70000 руб. сроком на 60 дней под 15 % годовых. Других кредитов на сопоставимых условиях в I кв. организация не получала. Ставка рефинансирования составляла 8,5%. В I кв. расходы, связанные с официальным приемом представителей другой организации, участвующей в переговорах с целью установления сотрудничества, составили 8000 руб. Величина расходов на оплату труда в первом квартале – 78000 руб.
Задание: рассчитать суммы процентов по кредиту и представительских расходов для отражения в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли. Определить величину постоянной разницы и постоянного налогового обязательства.
Указание: для решения задачи необходимо руководствоваться п. 1 ст. 269 и п.2 ст. 264 главы 25 НК РФ; ПБУ 18/02.

Задача 2. Организация приобрела объект основных средств первоначальной стоимостью 78000 руб. со сроком полезного использования 5 лет. В целях бухгалтерского и налогового учета начисление амортизации производится линейным способом, но в налоговом учете к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент 1,3, так как основное средство эксплуатируется в условиях повышенной сменности.
Задание: определить сумму и тип (вычитаемая или налогооблагаемая) временной разницы, возникающей в результате использования различных методов начисления амортизации в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли.
Результаты расчетов представить в таблице 1.
Таблица 1 - Расчет сумм амортизационных отчислений в бухгалтерском и налоговом учете
Год Сумма амортизации в бух. учете Сумма амортизации в налоговом учете Сумма временной разницы Тип временной разницы
1-ый
2-ой
3-ий
4-ый
5-ый
Итог х х

Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 259 главы 25 НК РФ; ПБУ 18/02.

Задание 3
В отчетном периоде получена бухгалтерская прибыль в размере 126000 руб. Ставка налога на прибыль предприятий 20%. Сверхнормативные расходы составили 3300 руб., в результате чего возникла постоянная разница между данными бухгалтерского и налогового учета. В бухгалтерском учете начислена амортизация на сумму 2100 руб. больше, чем в налоговом учете (временная разница). В бухгалтерском учете начислен доход на сумму 2400 руб., однако в налоговом учете этот доход не отражен, так как организация признает доходы и расходы кассовым методом, а доход не был фактически получен (временная разница).
Задание: рассчитать и отразить на счетах бухгалтерского учета условный расход по налогу на прибыль, постоянное налоговое обязательство, отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство. Определить сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 259 главы 25 НК РФ; ПБУ 18/02.

12 января работник предприятия написал заявление с просьбой об оплате его обучения на курсах (обучение проводится по инициативе работника) в сумме 10 000 руб. По приказу директора 13 января организация оплатила за счет собственных средств 60 % стоимости обучения.
31 января работнику начислена заработная плата за январь в размере 6000 руб. У работника 1 ребенок. Имеется заявление работника на предоставление ему стандартных налоговых вычетов.
5 февраля в банке получены деньги на выдачу заработной платы, и зарплата выплачена работнику через кассу.
Задание: отразить в учете описанные операции и операции по начислению и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 209, 210, 218, 223 - 225 главы 23 НК РФ.

Организация арендовала у физического лица автомобиль для общехозяйственных нужд. Ежемесячная арендная плата составляет 2500 руб. Кроме того, согласно договору, арендодатель будет управлять этим автомобилем, за что ему платят 3500 руб. в месяц. Арендодатель не написал заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов.
Задание: отразить в учете операции по начислению и выплате дохода физическому лицу, по начислению налога на доходы физических лиц, страховых взносов в ФСС, в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование и в ФФОМС.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 7-12, 15, Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 258.12.2012) «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Задание 6
В таблице 2 представлены сведения о стоимости имущества предприятия на первое число каждого месяца за первый квартал анализируемого периода.

Таблица 2 - Данные о стоимости имущества предприятия
Стоимость имущества, руб.
на 1 января на 1 февраля на 1 марта на 1 апреля
Остаточная стоимость основных средств 614 400 603 010 610000 675000
Материалы 70800 67780 71570 73800
Готовая продукция 130600 138000 124800 130420
Денежные средства 30560 26800 14900 16000
Задание: рассчитать величину авансового платежа по налогу на имущество за I квартал отчетного года, если ставка налога – 2,2 %.
Указание: для решения задачи руководствоваться ст. 374 - 376, 379 - 383 главы 30 НК РФ.

Примерный внешний вид работы:

Задача 1. В январе организация получила кредит банка на сумму 70000 руб. сроком на 60 дней под 15 % годовых. Других кредитов на сопоставимых условиях в I кв. организация не получала. Ставка рефинансирования составляла 8,5%. В I кв. расходы, связанные с официальным приемом представителей другой организации, участвующей в переговорах с целью установления сотрудничества, составили 8000 руб. Величина расходов на оплату труда в первом квартале – 78000 руб.

Тип работы: Контрольная работа